不動産の取得・賃貸・譲渡・承継の消費税実務

改訂増補 不動産の取得・賃貸・譲渡・承継の消費税実務

  • 税理士 熊王征秀 著
発行
2021年05月27日
判型
B5判/252頁
ISBN
978-4-433-71891-6
定価
2,860(本体:2,600円)

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概要

不動産に関する消費税実務のすべてを、最新の税法を踏まえ、豊富な設例と計算例、多数の図表を交えて具体的に解説。

目次

第1部 不動産取引と消費税実務

第1章 取得
1 不動産取引と仕入税額控除
2 高額特定資産を取得した場合の特例(平成28年度改正)
3 居住用賃貸建物に対する仕入税額控除の制限(令和2年度改正)
4 高額特定資産に該当する棚卸資産に対する3年縛りの適用(令和2年度改正)
5 免税事業者の消費税還付請求手続
6 課税事業者の消費税還付請求手続
7 新設法人の消費税還付請求手続

第2章 賃貸
1 不動産賃貸と非課税取引
2 令和2年度消費税改正
3 不動産賃貸と消費税実務
4 経費
5 簡易課税制度の活用
6 固定資産に関する税額調整

第3章 譲渡
1 不動産の譲渡の時期

2 不動産の譲渡と簡易課税制度

3 譲渡対価の額

4 譲渡所得と経理方式 

5 たまたま土地を譲渡した場合の課税売上割合に準ずる割合の活用

第4章 承継
1 相続・合併・分割による不動産の承継
2 現物出資・事後設立による会社分割
3 営業譲渡
4 法人成り

第2部 不動産の消費税実務における重要項目の再確認

第1章 特例選択(不適用)届出書の効力
1 課税事業者選択(不適用)届出書
2 簡易課税制度選択(不適用)届出書
3 課税期間特例選択・変更(不適用)届出書

第2章 会計処理と控除対象外消費税
1 混合方式
2 年又は事業年度の中途からの経理方法の変更
3 控除対象外消費税の処理方法

4 消費税経理通達関係Q&A

第3章 消費税の納税義務者と納税義務の判定
1 開業と法人成り
2 特定期間中の課税売上高による納税義務の判定(平成23年度改正)
3 相続があった場合の納税義務の免除の特例
4 合併があった場合の納税義務の免除の特例
5 会社分割等があった場合の納税義務の免除の特例
6 新設法人の特例
7 特定新規設立法人の納税義務の免除の特例

著者紹介

熊王征秀(くまおう まさひで)
税理士
昭和37年 山梨県出身
昭和59年 学校法人大原学園に税理士科物品税法の講師として入社し、在職中に酒税法、消費税法の講座を創設
平成4年 同校を退職し、会計事務所勤務。同年税理士試験合格
平成6年 税理士登録
平成9年 独立開業
現在 東京税理士会会員相談室委員、東京税理士会調査研究部委員、東京地方税理士会税法研究所研究員、日本税務会計学会委員、大原大学院大学教授

<著書>
「クマオーの基礎からわかる消費税」(清文社)
「消費税 軽減税率・インボイス 対応マニュアル」(日本法令)
「10%対応 消費税の軽減税率と日本型インボイス制度」(税務研究会)
「消費税の還付請求手続完全ガイド」(税務研究会)
「すぐに役立つ 消費税の実務Q&A」(税務研究会)
「消費税の納税義務者と仕入税額控除」(税務経理協会)
「消費税トラブルの傾向と対策」(ぎょうせい)
「クマオーの消費税トラブルバスターⅠ・Ⅱ」(ぎょうせい)

「日本全国おもしろ行脚 クマオーの講演記Part1・2」(ぎょうせい)
「タダではすまない!消費税ミス事例集」(大蔵財務協会)
「再確認!自分でチェックしておきたい消費税の実務」(大蔵財務協会)
「消費税法講義録」(中央経済社)
「消費税の申告実務」(中央経済社)
「実践消費税法」(中央経済社)
「消費税法ゼミナール」(中央経済社)

 

共著

「消費税率引上げ・軽減税率・インボイス(業種別)対応ハンドブック」(日本法令)

「早わかり税制改正のすべてQ&A」(中央経済社)

「消費税率UP対応 実務の難問を解決するブック」(中央経済社)

「消費税率アップ経過措置完全ガイド」(中央経済社)