概要
別表４・５の意味や役割から、記入の仕方、決算書との関連、還付申告・修正申告の具体例、資本等取引への対応、会計基準適用時の対応までを詳解。防衛特別法人税の導入などに対応した最新版。
目次
プロローグ
１ 決算利益と申告所得
２ 所得計算のしくみ
３ 益金と損金
４ 資本取引と損益取引
５ 申告所得の計算例
６ 別表４・５入門
第１章 別表４・５の役割
１ 別表４の役割
２ 別表５（１）の役割
３ 別表５（２）の役割
第２章 別表４・５の記入
１ 別表４の記入
２ 別表５（１）の記入
３ 別表５（２）の記入
第３章 別表４・５の関連
１ 別表４と５（２）の関連
２ 別表５（１）と５（２）の関連
３ 別表４と別表５（１）の関連
第４章 別表４・５と決算書の関連
１ 別表４と決算書の関連
２ 別表５（１）と決算書の関連
第５章 還付申告と別表４・５
１ 源泉税の還付を受ける場合
２ 中間納付税額の還付を受ける場合
３ 欠損金繰戻しによる還付を受ける場合
第６章 修正申告と別表４・５
１ 修正申告と更正
２ 修正申告の具体例
３ 修正申告と未払消費税
４ 修正申告と未納事業税
第７章 資本の部の税務と別表４・５
１ 定義
２ 増資の処理
３ 減資の処理
４ 自己株式の処理
５ デット・エクイティ・スワップ（DES）の処理
６ 企業組織再編成の処理
第８章 グループ法人税制と別表４・５
１ グループ法人税制の概要
２ 譲渡損益の繰延べ
３ 繰延損益の実現
４ 減価償却資産の譲渡
５ 寄附金
６ 自己株式の譲渡
第９章 会計基準と別表４・５
１ 税効果会計を適用した場合
２ 退職給付会計を適用した場合
３ 減損会計を適用した場合
４ リース会計を適用した場合
５ 有価証券評価差額を計上した場合
６ ストック・オプション会計を適用した場合
７ 資産除去債務会計を適用した場合
８ 過年度遡及会計を適用した場合
著者紹介
鈴木基史（すずき もとふみ）
公認会計士・税理士
神戸大学経営学部卒業
平成15～17年 税理士試験委員
平成21～24年 公認会計士試験委員（租税法）
著 書
「対話式 法人税申告書作成ゼミナール」
「法人税申告の実務」
「わたしは税金」
「根拠法令から見た法人税申告書」
「消費税申告書作成ゼミナール」
「鈴木基史のキーワード法人税法」
「相続税・贈与税の実践アドバイス」（以上 清文社）、
「最新法人税法」
「条文で学ぶ法人税申告書の書き方」（以上 中央経済社）、
「やさしい法人税」（税務経理協会）他