概要
財産の管理・承継において民事信託を適切に活用するために必要となる、税務を含む実務上のポイントを解説。遺言代用信託や受益者連続型信託など、各種スキームによる信託契約作成の留意点を詳解。
目次
第１章 家族信託における法律
第１節 家族信託の活用に有用な信託法の規律
①受益者指定権・変更権
②遺言代用信託
③後継ぎ遺贈型受益者連続信託
④委託者の権利
⑤信託管理人・信託監督人・受益者代理人
⑥自己信託・限定責任信託
⑦受益者の定めのない信託・公益信託
⑧信託の事務処理の委託
⑨複数受託の信託
⑩信託の変更、終了・清算
第２節 家族信託において適用される相続法の規制
①信託法と相続法の関係
②信託と法定相続・遺言
③信託と遺留分減殺請求
④信託と特別受益・持ち戻しとの関係
⑤信託と相続債務との関係
第３節 家族信託における税務上の取扱い
①家族信託の基礎となる受益者等課税信託の税務
②家族信託における自己信託の税務
③家族信託における受益者等が現に存在しない信託の税務
④家族信託における受益者連続型信託と複層化信託の税務
⑤税務上の特典における家族信託の取扱い
⑥受託者が税務署等に提出する書類
第４節 家族信託における業規制
①信託業法における規制
②金融商品取引法における信託受益権に関する規制
③家族信託における信託業法、金融商品取引法上の問題
④宅地建物取引業法における規制
第２章 家族信託の活用と留意事項
第１節 高齢者・子供の財産管理
①高齢者の将来の不動産処分
②高齢者のアパート経営
③共有している不動産の有効利用のための信託
第２節 相続人等への財産の承継
①資産承継〈帰属権利者型〉
②資産承継〈帰属権利者型―夫婦作成〉
③後継ぎ遺贈型受益者連続信託
④遺言代用信託（信託法90条１項１号）
⑤ペットの信託
⑥家族信託の活用事例（事業承継）
第３章 家族信託の関係者の留意事項
第１節 アドバイザー
①アドバイザー業務等とは
②弁護士法72条（非弁行為の禁止）との関係について
③銀行法12条（他業禁止）との関係について
④アドバイザー業務等における留意点
第２節 委託者の意思能力
①遺言・家族信託の無効
②意思能力と認知症
③意思能力に疑問のある委託者への対応
④留意事項
第３節 受託者
①家族の一員が就任する場合
②一般社団法人を設立する場合
第４節 信託監督人
①家族の一員が就任する場合
②士業等の専門家が就任する場合
第１節 家族信託の活用に有用な信託法の規律
①受益者指定権・変更権
②遺言代用信託
③後継ぎ遺贈型受益者連続信託
④委託者の権利
⑤信託管理人・信託監督人・受益者代理人
⑥自己信託・限定責任信託
⑦受益者の定めのない信託・公益信託
⑧信託の事務処理の委託
⑨複数受託の信託
⑩信託の変更、終了・清算
第２節 家族信託において適用される相続法の規制
①信託法と相続法の関係
②信託と法定相続・遺言
③信託と遺留分減殺請求
④信託と特別受益・持ち戻しとの関係
⑤信託と相続債務との関係
第３節 家族信託における税務上の取扱い
①家族信託の基礎となる受益者等課税信託の税務
②家族信託における自己信託の税務
③家族信託における受益者等が現に存在しない信託の税務
④家族信託における受益者連続型信託と複層化信託の税務
⑤税務上の特典における家族信託の取扱い
⑥受託者が税務署等に提出する書類
第４節 家族信託における業規制
①信託業法における規制
②金融商品取引法における信託受益権に関する規制
③家族信託における信託業法、金融商品取引法上の問題
④宅地建物取引業法における規制
第２章 家族信託の活用と留意事項
第１節 高齢者・子供の財産管理
①高齢者の将来の不動産処分
②高齢者のアパート経営
③共有している不動産の有効利用のための信託
第２節 相続人等への財産の承継
①資産承継〈帰属権利者型〉
②資産承継〈帰属権利者型―夫婦作成〉
③後継ぎ遺贈型受益者連続信託
④遺言代用信託（信託法90条１項１号）
⑤ペットの信託
⑥家族信託の活用事例（事業承継）
第３章 家族信託の関係者の留意事項
第１節 アドバイザー
①アドバイザー業務等とは
②弁護士法72条（非弁行為の禁止）との関係について
③銀行法12条（他業禁止）との関係について
④アドバイザー業務等における留意点
第２節 委託者の意思能力
①遺言・家族信託の無効
②意思能力と認知症
③意思能力に疑問のある委託者への対応
④留意事項
第３節 受託者
①家族の一員が就任する場合
②一般社団法人を設立する場合
第４節 信託監督人
①家族の一員が就任する場合
②士業等の専門家が就任する場合
著者紹介
【編著者紹介】
浅岡輝彦
あさひ法律事務所 弁護士
1969年 東京都立大学法学部卒、1971年 弁護士登録、第二東京弁護士会所属、1984年～1987年 東京都立大学法学部講師、1990年～1994年 東京地方裁判所管内司法委員、2004年～2012年 駿河台大学法科大学院非常勤講師、2008年～ 厚生労働省公共調達中央監視委員会委員
［主な著作］
『事例でわかる相続 Q&A』（共著、社会保険研究所、2017）
「JR東海認知症高齢者事件」（法学セミナー「最高裁判決2016」2017年3月号）
佐久間亨
三井住友信託銀行 法務部 次長
1988年 京都大学法学部卒業。同年、三井信託銀行入社。
2003年～2005年 法務省民事局へ出向、信託法改正作業に携わる。
［主な著作］
『新類型の信託ハンドブック』田中和明編著（共著、日本加除出版、2017）
『民法改正で金融実務はこう変わる！』三井住友信託銀行債権法研究会編（共著、清文社、2015）
『コンメンタール信託法』新井誠監修、鈴木正具・大串淳子編（共著、ぎょうせい、2008）
『登録金融機関のための金融商品取引の実務対応 Q&A』川村正幸監修、畠山久志・田中和明編（共著、清文社、2008）
『Q&A 信託業務ハンドブック（第３版）』中央三井トラストグループ信託業務研究会編（共著、金融財政事情研究会、2008）
「遺言代用の信託に関する一考察」信託法研究23号（1998）
【著者紹介】
伊庭潔
下北沢法律事務所 弁護士
日弁連信託センター 副センター長
日弁連高齢者・障害者権利支援センター 運営委員
［主な著作］
『信託法からみた民事信託の実務と信託契約書例』（編著、日本加除出版、2017）
「民事信託を巡る現状と課題」（『自由と正義』2015年8月号）
笹川豪介
三井住友信託銀行 法務部 金融法務チーム長 弁護士
［主な著作］
『実務に役立つ 成年後見制度Q&A』（編著、経済法令研究会、2017）
『信託法実務判例研究』（共著、有斐閣、2015）
田中和明
三井住友信託銀行 法務部顧問
公益財団法人 トラスト未来フォーラム 研究主幹
一橋大学博士（経営法）
［主な著作］
『信託の理論と実務入門』（共著、日本加除出版、2016）
『詳解 信託法務』（清文社、2010）
田村直史
三井住友信託銀行 個人企画部 主任調査役
［主な著作］
『信託の理論と実務入門』（共著、日本加除出版、2016）
「民事信託の利便性向上に向けた信託銀行のインフラ活用について」（信託フォーラム2016年3月号（Vol.5））
冨田雄介
岩田合同法律事務所 弁護士
［主な著作］
「金融機関からみた家族信託の信託契約書実務」（信託フォーラム2017年9月号（Vol.8））
「家族信託と委託者等の判断能力」（信託フォーラム2016年9月号（Vol.6））
中野竹司
石澤・神・佐藤法律事務所 パートナー弁護士・公認会計士
［主な著作］
『新類型の信託ハンドブック』田中和明編著（共著、日本加除出版、2017）
『「社外取締役ガイドライン」の解説〔第２版〕』（共著、商事法務、2015）
八谷博喜
三井住友信託銀行 プライベートバンキング部 フェロー主管 成年後見・民事信託分野専門部長
［主な著作］
『現代民事法の研究 Ⅱ』（福岡県弁護士協同組合、1997）
浅岡輝彦
あさひ法律事務所 弁護士
1969年 東京都立大学法学部卒、1971年 弁護士登録、第二東京弁護士会所属、1984年～1987年 東京都立大学法学部講師、1990年～1994年 東京地方裁判所管内司法委員、2004年～2012年 駿河台大学法科大学院非常勤講師、2008年～ 厚生労働省公共調達中央監視委員会委員
［主な著作］
『事例でわかる相続 Q&A』（共著、社会保険研究所、2017）
「JR東海認知症高齢者事件」（法学セミナー「最高裁判決2016」2017年3月号）
佐久間亨
三井住友信託銀行 法務部 次長
1988年 京都大学法学部卒業。同年、三井信託銀行入社。
2003年～2005年 法務省民事局へ出向、信託法改正作業に携わる。
［主な著作］
『新類型の信託ハンドブック』田中和明編著（共著、日本加除出版、2017）
『民法改正で金融実務はこう変わる！』三井住友信託銀行債権法研究会編（共著、清文社、2015）
『コンメンタール信託法』新井誠監修、鈴木正具・大串淳子編（共著、ぎょうせい、2008）
『登録金融機関のための金融商品取引の実務対応 Q&A』川村正幸監修、畠山久志・田中和明編（共著、清文社、2008）
『Q&A 信託業務ハンドブック（第３版）』中央三井トラストグループ信託業務研究会編（共著、金融財政事情研究会、2008）
「遺言代用の信託に関する一考察」信託法研究23号（1998）
【著者紹介】
伊庭潔
下北沢法律事務所 弁護士
日弁連信託センター 副センター長
日弁連高齢者・障害者権利支援センター 運営委員
［主な著作］
『信託法からみた民事信託の実務と信託契約書例』（編著、日本加除出版、2017）
「民事信託を巡る現状と課題」（『自由と正義』2015年8月号）
笹川豪介
三井住友信託銀行 法務部 金融法務チーム長 弁護士
［主な著作］
『実務に役立つ 成年後見制度Q&A』（編著、経済法令研究会、2017）
『信託法実務判例研究』（共著、有斐閣、2015）
田中和明
三井住友信託銀行 法務部顧問
公益財団法人 トラスト未来フォーラム 研究主幹
一橋大学博士（経営法）
［主な著作］
『信託の理論と実務入門』（共著、日本加除出版、2016）
『詳解 信託法務』（清文社、2010）
田村直史
三井住友信託銀行 個人企画部 主任調査役
［主な著作］
『信託の理論と実務入門』（共著、日本加除出版、2016）
「民事信託の利便性向上に向けた信託銀行のインフラ活用について」（信託フォーラム2016年3月号（Vol.5））
冨田雄介
岩田合同法律事務所 弁護士
［主な著作］
「金融機関からみた家族信託の信託契約書実務」（信託フォーラム2017年9月号（Vol.8））
「家族信託と委託者等の判断能力」（信託フォーラム2016年9月号（Vol.6））
中野竹司
石澤・神・佐藤法律事務所 パートナー弁護士・公認会計士
［主な著作］
『新類型の信託ハンドブック』田中和明編著（共著、日本加除出版、2017）
『「社外取締役ガイドライン」の解説〔第２版〕』（共著、商事法務、2015）
八谷博喜
三井住友信託銀行 プライベートバンキング部 フェロー主管 成年後見・民事信託分野専門部長
［主な著作］
『現代民事法の研究 Ⅱ』（福岡県弁護士協同組合、1997）