令和５年度版 知っておきたい くらしの税金ガイド
- 発行
- 2023年05月
- 判型
- B5判120頁（本文２色刷）
- 定価
- 572円（本体：520円）
在庫なし
概要
最新の税制の動向を明示し、所得税や不動産、相続・贈与に係る税金及び印紙税、消費税等の基礎知識や各種特例の内容・特例を受ける要件など、個人のくらしにまつわる税金について、税目ごとに知っておきたいポイントをわかりやすく解説。
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目次
TOPICS１ 令和５年度の税制改正のポイント
１ NISA制度の抜本的拡充と恒久化（所得税）
１ 改正内容／２ 適用時期
２ 極めて高い水準の所得に対する負担の適正化（所得税）
１ 改正内容／３ 適用時期
３ 特定非常災害に係る損失の繰越控除の見直し（所得税）
１ 改正内容／２ 適用時期
４ 土地の売買による所有権移転登記に係る登録免許税の
特例措置の延長（登録免許税）
５ 空き家に係る譲渡所得の3,000万円特別控除の
特例の見直し・延長（所得税）
１ 改正内容／２ 適用時期
６ 暦年課税における生前贈与の加算期間の見直し（贈与税）
１ 改正内容／２ 適用時期
７ 相続時精算課税制度の見直し
１ 改正内容／２ 適用時期
８ 教育資金の一括贈与の非課税措置の見直し・延長（贈与税）
１ 改正内容／２ 適用時期
９ 結婚・子育て資金の一括贈与の非課税措置の見直し・延長（贈与税）
１ 改正内容／２ 適用時期
10 適格請求書等保存方式（インボイス制度）に係る見直し（消費税）
１ 適格請求書発行事業者となる小規模事業者に係る
税額控除に関する経過措置
２ 中小事業者に対する事務負担軽減措置
３ 返還インボイス交付義務の見直し
４ 適格請求書発行事業者登録制度の見直し
11 防衛力強化に係る財源確保のための税制措置
１ 改正内容／２ 適用時期
TOPICS２ 過去の税制改正のうち令和５年から適用される主な項目
１ 住宅ローン控除（所得税）
１ 改正内容／２ 適用時期
２ 上場株式等の配当所得等に係る大口株主等の要件の見直し
１ 改正内容／２ 適用時期
３ 財産債務調書制度等の見直し（所得税）
１ 改正内容／２ 適用時期
第１章 所得に係る税金
１ 所得税
１ 所得税とは／２ 所得税の計算の仕組み
２ 年末調整と確定申告
１ 年末調整とは／２ 年末調整の対象者
３ 年末調整で処理できない規定
４ 年末調整に必要な資料／５ 年末調整の電子化
３ こんな場合の確定申告
１ 退職金を受け取る場合
２ 年金を受け取る場合
３ 上場株式等を譲渡した場合
４ 上場株式等の配当等を受けた場合
５ NISA制度の概要
６ 医療費控除を受ける場合
７ 寄附金控除を受ける場合
８ 住宅ローン控除を受ける場合
９ 災害にあった場合
４ 住民税
１ 住民税とは／２ 住民税の所得割
３ 住民税の均等割／４ 納付方法
５ 事業税
１ 事業税とは／２ 法定業種と税率
３ 事業税の計算／４ 納付方法
第２章 不動産に係る税金
１ 取得に係る税金
１ 登録免許税／２ 不動産取得税
２ 保有に係る税金
１ 固定資産税／２ 都市計画税
３ 固定資産課税台帳の縦覧制度等
３ 譲渡に係る税金
１ 譲渡所得税
２ 居住用財産を譲渡した場合の課税の特例
第３章 印紙税
１ 印紙税とは
２ 課税文書の種類
１ １号文書（不動産の譲渡契約書、消費貸借契約書等）
２ ２号文書（工事請負契約書等）
３ ７号文書（継続的取引の基本となる契約書）
４ 17号文書（売上代金に係る金銭又は有価証券の受取書、領収書など）
３ 課税文書に記載された金額に係る消費税の取扱い
４ 誤って貼り付けた場合
５ 貼り付けなかった場合等のペナルティ
６ 控えにも印紙が必要な場合
７ 印紙の交換
第４章 相続に係る税金
１ 相続税とは
２ 相続人とは
１ 相続人となる人／２ 代襲相続人
３ 法定相続分
３ 相続税の計算方法
１ 計算の概要／２ 相続税の課税価格
３ 相続税の総額／４ 算出相続税額
５ 税額控除
４ 小規模宅地等についての相続税の課税価格の計算の特例
１ 特例の概要
２ 特例の対象となる宅地等
３ 特例の適用限度面積と減額割合
４ 申告要件
第５章 贈与に係る税金
１ 贈与税とは
２ 暦年課税制度
１ 課税価格／２ 贈与税の計算
３ 贈与税の配偶者控除
３ 相続時精算課税制度
１ 相続時精算課税制度とは
２ 適用対象者／３ 適用手続
４ 適用対象財産等
５ 贈与税額の計算
６ 相続税額の計算
７ 贈与財産の価額
８ 暦年課税との違い
４ 住宅取得等資金贈与の非課税特例
１ 概要／２ 適用対象者
３ 適用要件／４ 申告要件
５ 対象となる住宅用家屋
５ 教育資金贈与の非課税特例
１ 概要／２ 適用対象者
３ 教育資金とは
４ 教育資金非課税申告書の提出
５ 払出しの確認等／６ 契約の終了
７ 残額に対する贈与税の課税
８ 贈与者が死亡した場合の取扱い
９ 相続税の２割加算の適用
６ 結婚・子育て資金贈与の非課税特例
１ 概要／２ 適用対象者
３ 結婚・子育て資金とは
４ 結婚・子育て資金非課税申告書の提出
５ 払出しの確認等／６ 契約の終了
７ 残額に対する贈与税の課税
８ 贈与者が死亡した場合の取扱い
９ 相続税の２割加算の適用
第６章 消費税
１ 消費者の立場から見た場合
１ 消費税とは／２ 消費税の負担者
３ 消費税の非課税取引
４ 標準税率と軽減税率
５ 軽減税率の対象となる品目
２ 個人事業主の立場から見た場合
１ 消費税の納税義務者
２ 課税事業者の選択
３ 原則課税と簡易課税
３ 適格請求書等保存方式（インボイス制度）とは
１ 制度の概要
２ 適格請求書発行事業者登録制度
３ 適格請求書発行事業者の義務等（売手側の留意点）
４ 仕入税額控除の要件（買手側の留意点）