小規模社会福祉法人の法人運営と財務管理

18/26

2 法令遵守チェックリスト（財務管理編）まず拠点単位で項目チェックを実施し、それを統合する形で法人全体の会計面での項目チェックを行って下さい。法令遵守チェックリスト（〇：適　×：否　△：一部否　－：該当なし）Ⅱ　財務管理編（拠点名：　　　　　）区分番号検討項目月日担当者適否特記事項（ⅰ）会計管理1経理規程は会計基準に準拠して制定されているか。2予算の策定手続は、経理規程に従って適正に行われているか。（予算は事業計画に合致し、収入・支出の積算は妥当か。）（予算超過支出となる場合、予算の補正、予備費の使用、中区分科目の流用の手続は適正に行われているか。）（予算の執行に当たって変更を加えるときは、あらかじめ理事会の同意を得ているか。）3各拠点区分ごとに会計責任者（統括会計責任者）、出納職員、小口取扱者を任命し、内部牽制組織を確立しているか。（辞令が適時適切に交付されているか。）4現金保管については管理責任が経理規程等で明確にされているか。5月次試算表は適正に作成され、毎月所定の日に理事長に報告されているか。6証憑書類は適切に整理保管されているか。7金銭収入は、支出に充てられることなく、経理規程に規定されている所定の期間内に金融機関に全額預け入れているか。8支払いは会計責任者の決裁を得てから行われているか。9納品書、請求書、領収書等は正当か。また、適切に整理保管されているか。66第5章　小規模社会福祉法人の法令遵守チェックリスト