目 次第4編 企業内における不正の防止・早期発見のために第1章 社内環境の整備………………………………………………………………………………320第1節 取締役及び執行役員の意識……………………………………………320第2節 従業員教育の手法…………………………………………………………321（1）まずは架空循環取引を理解させる 321（2）自社の取引に即して考えさせる 322第3節 実効性のある内部通報制度の構築と運用………………………324（1）日本企業における「内部通報」の件数 325（2）実効性のある内部通報制度 326（3）内部告発をさせないための内部通報制度 329第4節 営業幹部社員による統制………………………………………………330（1）まずは印章（職制印）の管理から 330（2）顧客情報をつかむ 331（3）商談情報をつかむ 331（4）部下が入手した書類を検証する 332（5）物品受領書、検収書の入手を確認する 332（6）請求書の発行を依頼する 333（7）売掛金の回収が終わるまで、営業の仕事は終わらない 333（8）管理部門からの問い合わせには真摯に対応する 333第5節 管理部門による統制……………………………………………………3351．与信管理部門の役割 335（1）新規顧客についての信用調査 335（2）与信限度額の設定・限度額の変更 336（3）商談内容の把握 336（4）与信管理委員会の設置 3372．財務（債権管理）部門の役割 337
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