4．社外（第三者）調査委員会運営上の問題点 135第4節 再発防止策の策定（実際の事例の分析）…………………………1381．ガバナンスの強化 1382．人事政策 1393．統制活動の強化 1414．会計基準の見直し 1435．情報と伝達 1456．モニタリング 1477．再発防止策の項目一覧 151第5節 過年度決算の訂正と上場維持………………………………………1521．過年度決算の訂正 152（1）訂正報告書の提出 152（2）継続開示書類の提出遅延 152（3）過年度決算訂正と上場廃止基準 153（4）特設注意市場銘柄 1542．上場維持のための上場会社の義務 155（1）改善報告書 155（2）改善状況報告書 157第2章 会社に対する制裁等………………………………………………………………………160第1節 虚偽記載を行った会社に対する制裁等の概要………………160第2節 刑事罰…………………………………………………………………………1621．刑事罰の概要 162（1）金融商品取引法上の刑罰 162（2）刑法その他の法律の刑事罰 1622．刑事処分の謙抑性 1633．刑事処分の実例 163第3節 課徴金…………………………………………………………………………1651．課徴金制度 165
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