EXCEL活用術

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第1章第2章第3章第4章序 章105エクセルの真骨頂 予測シミュレーションCF計画の変数は全て、PL計画とBS計画の変数に含まれるものになります（「利益」「固定費（減価償却費含む）」「運転資金（回転日数）」「固定資産」「借入金」）。したがって、CFの数値計算は、エクセルに全て任せてしまうことができますので、人は、変数をどう設定するか、変数を動かしたら計画値がどう動くのか、前提条件の検討や、結果のシミュレーションに多くのパワーを使えます。ＰＬ計画ＢＳ計画ＢＳ計画設備投資・借入見込　　　　　（資金調達）＜CF計画＞ 利益、固定費【投資CF】 固定資産　±【財務CF】　借入金　± 【営業CF】　 利益＋減価償却費　 売上債権　± 棚卸資産　± 仕入債務　±運転資金この後に実際、エクセルでの計画表作成の例を見ていきます。まずは、ここまでで、計画における前提条件となる変数（人が決めるもの）を押さえておきましょう。【変数】PL計画:利益、固定費、粗利益率BS計画:運転資金（回転日数）、固定資産、借入金CF計画:（PL,BSの変数に含まれる⇒PLとBSができれば自ずと決まる）